1. 미국채 투자 (1) – Fidelity IRA / CMA 계좌 개설
2. 미국채 투자 (2) – Traditional IRA vs Roth IRA (+Backdoor Roth IRA)
3. 미국채 투자 (3) – 미국채 직접 매수 vs ETF
4. 여담 – 2024년 기준 연금 포트폴리오 계획
5. 미국채 미국 채권 투자 (5) – 채권 매수 실전

연금 투자에 적절한 투자 계좌 종류

미국 국채 투자 관련해서는 브로커리지 일반 계좌를 통해거나 treasurydirect.gov 사이트에서 직접 매수할 수 있다. 하지만 우리의 목표는 노후준비이기 때문에 과세를 최대한 이연 할 수 있는 미국에 IRA 계좌를 사용하고자 한다. IRA 계좌는 크게 2가지 종류의 계좌가 있는데 Traditional IRA, Roth IRA 이는 과거 미국 연금과 한국 연금 시스템 & 투자 계좌 비교 포스팅에서 다룬 봐가 있다.

https://dannydkang.com/2023/09/10/%eb%af%b8%ea%b5%ad-%ec%97%b0%ea%b8%88%ea%b3%84%ec%a2%8c%ec%99%80-%ea%b5%ad%eb%82%b4-%ec%97%b0%ea%b8%88%ea%b3%84%ec%a2%8c-%eb%b9%84%ea%b5%90/

우리나라로 따지면 연금저축펀드 또는 IRP 계좌와 유사한데 다시 정리하는 김에 두 개의 계좌의 특징을 살펴보자.

Traditional IRA vs Roth IRA

• Tax-deductible : 불입금액에 대해 세재혜택
• Tax Treatment : 수익금에 대해 과세이연 되며 인출 시 과세
• Required Minimum Distributions (RMDs): 72세부터 무조건 최소 distribution 금액을 인출해야 함
• Early Withdrawals: 59.5세 이전에 인출 시 10% 페널티 발생
• No Income Limits: 불입할 수 있는 소득 제한은 없음
• Contribution Limits : 2023년 기준 $6,500 ($7,500 50세 이상 시)

Roth IRA

• Non Tax-deductible : 불입금액에 대해 세제혜택 없음
• Tax Treatment : 수익금에 대해 비과세
• No Required Minimum Distributions : 최소 distribution 금액 없음
• Early Withdrawals: 불입금액에 대해서는 페널티 없이 인출 가능
• Income Limits: 불입할 수 있는 소득 제한 – 연간 $153,000 (싱글), $228,000 (기혼)
• Contribution Limits : 2023년 기준 $6,500 ($7,500 50세 이상 시)

각 계좌별 장단점이 존재한다. 불입하고 연말정산 때 세제혜택을 받을 것인지 아니면 수익금 비과세 혜택을 받을 것인지를 결정해야 한다. 단기적으로 운용한다면 전자가 유리하겠지만 우리는 노후준비가 목표이고 장기운용하여 복리효과를 누려야 하기 때문에 필자는 후자를 선택했다. 참고로 미국에서 비상장 주식도 Roth IRA 계좌에서 매수 또는 취득이 가능하다. 스타트업에 투자해서 수년 뒤 상장하게 된다면, 계좌 설명처럼 수익금에 대해서 모두 비과세 대상이다. 그런 기회가 있으면 참 좋겠다.

Roth IRA 문제점 그리고 해결책 Backdoor Roth IRA

다시 돌아와서 Roth IRA 관련하여 한 가지 문제가 발생할 수 있다. 연간 총 소득이 ‘23년 기준 $153k (싱글 기준) 또는 $228k (기혼 기준) 초과하게 된다면 Roth IRA에 가입을 할 수 없다. 과세이연을 추구하고 싶은 사람들에게는 엄청난 비보이다. 하지만 Backdoor Roth IRA란 방법이 열려 있는데 계획은 다음과 같다.

1. 불입 관련 소득제한이 없는 Traditional IRA 희망 금액을 불입 (한도는 동일)
2. Traditional IRA에 있는 펀드를 즉시 Roth IRA로 이전 신청
3. Roth IRA로 펀드가 들어오면 본 계좌에서 운용 개시

이 루트를 막는다 안 막는다 이슈가 있지만 그전까지 문제없이 운용하면 되겠다. 아무튼 필자도 위와 같은 방법으로 미국 채권 투자를 하기로 결정하고 실행에 옮겼다.

다행히도 작성 시점이 현재 ‘24년 1월인데, ‘23년 불입 기한이 익년 4월 15일까지이다! 2023년 불입하지 못해 아쉬웠는데 다행히도 기간에 여유가 있어 작년도 넣을 수 있게 되었다. 다음번 포스팅에서 실제 Traditional IRA에서 Roth IRA로 이전하는 (Converting) 하는 절차를 설명하겠다.